Una cuestión clave en la campaña de la Renta que está generando dudas entre miles de contribuyentes mayores de 65 años.
La declaración de la Renta 2025-2026 sigue dejando dudas entre muchos contribuyentes, sobre todo entre quienes tienen más de 65 años y han contratado una hipoteca inversa. La clave es clara: las cantidades recibidas por este producto no se incluyen en el IRPF. Además, conviene tener en cuenta los riesgos ocultos de la hipoteca inversa que han desvelado algunas sentencias judiciales.
Durante esta campaña, los titulares de una hipoteca inversa pueden estar tranquilos en un punto concreto. El dinero que perciben por esta fórmula sobre su vivienda habitual no se considera renta a efectos fiscales, por lo que no tributa como rendimiento del trabajo, del capital ni como ganancia patrimonial.
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Por qué la hipoteca inversa no se incluye en la declaración de la Renta 2025-2026
La explicación es más sencilla de lo que parece. No se trata de un ingreso nuevo en sentido fiscal, sino de una forma de transformar parte del valor de la vivienda en liquidez. Dicho de otro modo, el propietario accede a su propio patrimonio sin generar una ganancia económica sujeta al IRPF.
Esto afecta tanto a quienes cobran ese importe mes a mes como a quienes lo reciben en un único pago. ¿La consecuencia práctica? Esas cantidades no deben reflejarse en la declaración de la renta. Para verlo de un vistazo, estos son los puntos principales:
| Aspecto | Tratamiento fiscal |
|---|---|
| Cantidades percibidas | No se declaran en el IRPF |
| Cobro mensual | No tributa |
| Cobro en un solo pago | Tampoco tributa |
| Naturaleza fiscal | No tiene consideración de renta |
Por lo tanto, la duda habitual de muchos mayores queda resuelta: recibir dinero mediante una hipoteca inversa no obliga, por sí solo, a pagar más en la Renta.
Qué requisitos debe cumplir una hipoteca inversa para aplicar este régimen fiscal
Ahora bien, no todo vale. La normativa exige una serie de condiciones para que este producto encaje en ese tratamiento favorable. Entre los requisitos más relevantes, tal y como revela el Banco de España, están los siguientes:
- El inmueble hipotecado debe ser la vivienda habitual del solicitante.
- El titular y, en su caso, los beneficiarios designados deben tener al menos 65 años.
- El importe puede percibirse en disposiciones periódicas o en un solo cobro.
- La deuda solo puede exigirse cuando fallezca el prestatario o el último beneficiario, si así se pactó.
- La vivienda debe estar tasada y asegurada conforme a la normativa hipotecaria.
- La operación debe formalizarse con entidades de crédito o aseguradoras autorizadas en España.
No es un detalle menor. Si el producto no cumple estas condiciones, conviene revisar bien su encaje jurídico y fiscal antes de presentar la declaración.
Qué deben tener en cuenta los mayores de 65 años antes de presentar su declaración
Quienes hayan contratado una hipoteca inversa deben distinguir entre este producto y otros ingresos que sí pueden tributar. Ahí está una de las confusiones más frecuentes. De hecho, mezclar conceptos puede llevar a errores al confeccionar la declaración.
Por eso, antes de confirmar el borrador, merece la pena revisar cómo figura cada dato fiscal. Parece obvio, sí, pero no siempre ocurre. Y en campaña de Renta, cualquier descuido acaba pasando factura.
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