Comienza 2025, y Hacienda confirma los tramos de IRPF que van a repercutir en las nóminas de los trabajadores a partir de este mes de enero. Las retenciones fiscales que repercuten en los salarios difieren de un trabajador a otro en función de las ganancias, aunque también van a afectar sus circunstancias personales y familiares. Además, ese porcentaje que se descuenta cada mes del salario destinado y que va destinado al fisco, hay que tomarlo como una adelanto del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas, para la próxima declaración de la renta. Es decir, si te retienes menos IRPF en tu nómina, luego tendrás que pagar más en la siguiente declaración de la renta y viceversa.
Estos son los tramos de retención del IRPF que la Agencia Tributaria va a aplicar a los salarios en 2025
Primeramente, hay que aclarar que las nuevas retenciones del IRPF que se aplicarán a las nóminas a partir de enero 2025, no se pueden establecer hasta que se aprueben los Presupuestos Generales del Estado. En ese aspecto, hay que recordar que actualmente continúan vigentes los de 2023, ya que no se ha logrado un consenso para aprobar unos nuevos. Por lo tanto, y según establece la Constitución Española, los presupuestos anteriores se prorrogan de manera automática, teniendo esto en cuenta, estos son los tramos de IRPF que se van a retener en las nóminas de los trabajadores en enero de 2025:
Tramos IRPF (en euros) Tipo estatal / autonómico / total
| Tramos de IRPF (en euros) | Tipo estatal / autonómico/ total |
|---|---|
| Hasta 12.450 | 9,5% / 9,5% / 19% |
| De 12.450 a 20.199 | 12% / 12% / 24% |
| De 20.200 a 35.199 | 15% / 15% / 30% |
| De 35.200 a 59.999 | 18,5% / 18,5% / 37% |
| De 60.000 a 299.999 | 22,5% / 22,5% / 45% |
| A partir de 300.000 | 24,5% / 22,5% / 47% |
Como se puede apreciar en la tabla anterior, los porcentajes de retención de Hacienda van a ser progresivos, debidos principalmente a los rendimientos económicos de cada trabajador. Sin embargo, para determinar la retención de IRPF hay que tener presente otros factores relacionados con la situación personal y familiar del trabajador, según los datos que haya ofrecido a su empresa a comienzos del año, mediante la cumplimentación del Modelo 145 o “Comunicación de datos al pagador”.
Este es límite de ingresos anulares exento de tributación por IRPF
En general, el límite de ingresos anuales exentos de tributación de IRPF en 2025, está establecido en 15.876 euros anuales, es decir, que el umbral lo determina la cuantía del Salario Mínimo Interprofesional que hay vigente en este momento. Por lo tanto, si un trabajador no supera esa cantidad de ingresos por rendimientos en el trabajo a lo largo del año, no tendrá la obligación de tributar a Hacienda, excepto en determinados casos, en los que sí puede ser obligatorio.
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