Recibir una herencia siempre mezcla emoción y papeleo. En el bolsillo, lo que más pesa es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Este tributo, cedido a las comunidades autónomas, puede costar miles de euros… o casi nada. En 2025, Andalucía sigue destacando con una bonificación del 99 % para herederos directos. Pero, ¿sabías que la diferencia con otras regiones puede multiplicar por diez el recibo?
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en Andalucía: bonificación del 99 % y sus condiciones exactas para 2025
Los grupos I y II —hijos, cónyuges y ascendientes— disfrutan en la comunidad andaluza de una reducción de hasta un millón de euros sobre la base imponible y de una bonificación del 99 % sobre la cuota resultante. Para acceder, el heredero debe presentar el modelo 650 en los seis meses siguientes al fallecimiento (prorrogables otros seis) y mantener los bienes inmuebles heredados durante al menos tres años. Ten cuidado, porque la rebaja no es automática: perderás el ahorro si te pasas de plazo o vendes antes de tiempo.
¿Quién se queda fuera? Los hermanos, sobrinos y concubinos (grupo III) solo obtienen una reducción de 10 000 €, mientras que los primos y extraños (grupo IV) no cuentan con incentivos. Las personas con discapacidad, en cambio, suman entre 250 000 € y 500 000 € de reducción adicional según su grado.
Diferencias autonómicas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones que disparan la factura entre territorios
La siguiente tabla ilustra la disparidad de criterios. Mientras algunas regiones rozan la exención total, otras mantienen tipos efectivos de dos dígitos:
| Comunidad | Bonificación/Reducción herederos directos | Detalle clave |
|---|---|---|
| Andalucía | 99 % de la cuota + 1 M€ de reducción | Presentar modelo 650 |
| Madrid | 99 % de la cuota | Bonificación directa |
| Murcia | 99 % de la cuota | Misma línea que Madrid |
| Castilla y León | 99 % de la cuota | Desde 2024 |
| Galicia | Reducción de 1 M€ | Para descendientes y cónyuge |
| Comunidad Valenciana | Reducción de 1 M€ | Condicionada a renta |
| Aragón | Bonificación progresiva hasta 50 % | Según parentesco y valor |
Como ves, heredar un piso en Sevilla puede costarte menos de 100 € de gestoría, pero la misma vivienda en Zaragoza eleva la factura varios miles.
Pasos para presentar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones sin perder bonificaciones ni cometer errores costosos
Sigue estas recomendaciones si no quieres perder bonificaciones o comer errores al presentar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones:
- Reúne la documentación: certificado de defunción, últimas voluntades, testamento o declaración de herederos y valoración de los bienes.
- Obtén el número de autoliquidación en la Consejería de Hacienda o por internet con certificado digital.
- Presenta el modelo 650 dentro de los seis meses posteriores (solicita prórroga antes de que expire el quinto).
- Aplica reducciones y bonificaciones según parentesco, discapacidad y comunidad.
- Liquida y paga: si la cuota resulta cero por la bonificación, guarda el justificante; puede serte útil al vender el bien.
- Archiva toda la documentación durante al menos cuatro años y un día: la Agencia Tributaria podría revisarla.
¿Pensabas que todo terminaba al firmar la aceptación? ¡Ni se te pase por alto pedir la prórroga si ves que el papeleo se alarga!
Plusvalía municipal y otras obligaciones fiscales adicionales que surgen al heredar un inmueble urbano en 2025
El ISD no es el único tributo en juego. Si la herencia incluye un piso o terreno urbano, toca revisar la plusvalía municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana). El ayuntamiento concede seis meses para pagarla —con posible prórroga de otros seis— y permite elegir entre el método objetivo (coeficientes oficiales) o el de ganancia real. Importante: si no hay incremento de valor, puedes librarte del impuesto.
Además, asumir la herencia implica hacerse cargo de deudas pendientes, gastos de comunidad y suministro de luz o agua. Por tanto, conviene solicitar certificado de cargas antes de aceptar Por lo tanto, heredar en 2025 puede salir casi gratis o convertirse en un quebradero de cabeza según dónde vivas, tu grado de parentesco y lo rápido que gestiones el papeleo. Infórmate, calcula y, si dudas, acude a un asesor: lo que ahorres en impuestos puede esfumarse en sanciones.