La Agencia Tributaria centra sus pesquisas en perfiles de riesgo con patrimonio o nivel de vida inconsistentes: te contamos quién puede resultar investigado, los indicios que se tienen en cuenta y cómo actuar para evitar sorpresas.
La Agencia Tributaria ya ha detallado las directrices de su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2025 y, como subraya Carlos Cruzado, presidente del sindicato de técnicos de Hacienda (Gestha), el foco vuelve a situarse en los contribuyentes que aparentan más de lo que declaran. ¿Eres uno de ellos? Mejor revisa tu información fiscal antes de que llegue la carta.
Cómo identifica la Agencia Tributaria los perfiles de riesgo que investiga Hacienda según el Plan de Control 2025
Primero, conviene saber qué es un “perfil de riesgo”. Según Cruzado, se trata de personas cuya renta declarada o patrimonio registrado no encaja con su tren de vida. Hacienda no actúa al azar: cruza miles de datos procedentes de terceros, redes sociales e incluso de formularios anónimos que cualquiera puede rellenar en su web. Entre los indicios más habituales destacan:
- Relaciones societarias complejas con facturación interpuesta.
- Vínculos familiares que comparten propiedades de difícil justificación.
- Niveles de gasto muy por encima de los ingresos declarados.
- Traslado de activos a sociedades instrumentales para uso particular.
¿Te suena alguna de estas situaciones? Si la respuesta es sí, la probabilidad de un requerimiento aumenta.
Requisitos, plazos y canales para denunciar o aportar información ante Hacienda sin exponerte
La ley permite remitir información que ayude a descubrir fraudes. ¿Cómo hacerlo? Desde la sede electrónica de la Agencia Tributaria encontrarás un formulario habilitado todo el año. Eso sí, Cruzado advierte: una denuncia anónima sin documentos probatorios “no se va a atender”. Por tanto, reúne facturas, contratos o capturas antes de enviar el aviso.
| Elemento clave | Ejemplo práctico que acepta la Agencia Tributaria |
|---|---|
| Contrato privado | Préstamo ficticio entre socios para ocultar dividendos |
| Extracto bancario | Ingreso periódico sin constar en nómina |
| Escritura pública | Donación encubierta de un inmueble a un familiar |
Estos documentos deben subirse en PDF y con firma electrónica válida.
Consecuencias de mostrar signos externos de riqueza sin justificar ante Hacienda y cómo regularizar la situación a tiempo
La inspección arranca con una notificación telemática o por correo certificado. A partir de ahí, el contribuyente dispone de 10 días hábiles para aportar alegaciones. Si el inspector confirma la discrepancia, las sanciones oscilan entre el 50 % y el 150 % de la cuota defraudada, más intereses de demora. ¿Te imaginas recibir un recargo de seis cifras? Mejor prevenir:
- Revisa el IRPF y Patrimonio antes de presentar declaraciones.
- Guarda tickets y facturas de bienes de lujo (vehículos, barcos, relojes).
- Evita préstamos simulados entre tu empresa y tu persona física.
- Regulariza voluntariamente presentando declaraciones complementarias; la sanción se reduce a un 20 %.
Por otro lado, los ciudadanos señalados por “indicadores externos de riqueza” no representan un volumen masivo. “Hablamos de supuestos excepcionales”, tranquiliza Cruzado. Con todo, el Plan 2025 prioriza este control porque, de detectarse fraude, la recaudación potencial es elevada.
Preguntas frecuentes: desde quién suele denunciar hasta qué ocurre si todo estaba en regla
Estas son algunas de las cuestiones más frecuentes que te pueden ofrecer luz sobre este asunto:
- ¿Quiénes suelen aportar datos a Hacienda? Vecinos, excónyuges y antiguos socios son los informantes más comunes.
- ¿Y si la denuncia es falsa? Si tras la comprobación no se demuestra infracción, el expediente se archiva sin consecuencias para el contribuyente.
- ¿Cuánto dura la inspección? El procedimiento inspector ordinario tiene un plazo máximo de 18 meses, prorrogable en casos complejos.
Mantener la coherencia entre ingresos y patrimonio es, por tanto, la mejor defensa. Si tu situación fiscal refleja tu realidad económica, dormirás tranquilo. Si no, aún estás a tiempo de ponerte al día antes de que Hacienda toque a tu puerta.