No pagar los impuestos al comprar una vivienda puede salir muy caro: Hacienda puede imponer sanciones de más de 3.000 euros si no se abonan los tributos obligatorios.
En la compra de vivienda nueva, el comprador debe abonar el impuesto sobre el valor añadido (IVA), del 10% sobre el valor que figure en la escritura. Este IVA se paga a la promotora, que se encarga de ingresarlo después en Hacienda.
Además, se paga el impuesto sobre actos jurídicos documentados (IAJD), entre el 0,5% y el 1,5% del valor declarado. En Madrid el tipo es del 0,7%, mientras que en Murcia, Extremadura, Cataluña o Castilla-La Mancha puede llegar al 1,5%. Para pagarlo hay que autoliquidar el impuesto en un impreso oficial e ingresarlo en una cuenta de la Administración Tributaria mediante un banco colaborador.
Impuestos al comprar una vivienda de segunda mano y posibles reducciones
Si la vivienda es de segunda mano, el impuesto ya no es el IVA, sino el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Su tipo oscila entre el 6% y el 10% del valor, según la comunidad autónoma. En algunos casos, el ITP puede reducirse cuando se cumplen ciertas condiciones del inmueble o del comprador. ¿Sabes qué impuestos se aplican en tu caso?
Entre las situaciones en las que el ITP puede ser más reducido destacan: la compra de Vivienda de Protección Oficial, adquisición por jóvenes, familias numerosas o personas con discapacidad
Tras formalizar la compraventa, el comprador tiene 30 días hábiles para pagar el ITP rellenando el modelo de autoliquidación y presentándolo en el banco colaborador que ingresa el dinero en la Administración Tributaria. Si se supera ese plazo, la Agencia Tributaria puede exigir el impuesto con un recargo de entre el 5% y el 20%, además de los intereses de demora. La broma, como se ve, puede salir cara. En la vivienda usada no se paga IVA, reservado a inmuebles nuevos comprados directamente a la promotora.
Principales diferencias entre vivienda nueva y usada
Este cuadro resume las principales diferencias entre vivienda nueva y usada:
| Tipo de vivienda | Impuesto principal | Tipo aplicable | Otros datos relevantes |
|---|---|---|---|
| Nueva | IVA | 10% sobre el valor de la escritura | Además, se paga IAJD entre el 0,5% y el 1,5% según la comunidad autónoma |
| Segunda mano | ITP | Entre el 6% y el 10% según la comunidad autónoma | No se paga IVA en la compraventa de vivienda usada |
Con estos datos es más fácil planificar el coste fiscal de la compra.
Multas de Hacienda por no pagar los impuestos al comprar vivienda
Ignorar estos impuestos puede llevar a que Hacienda inicie una investigación. La Agencia Tributaria vigila la compraventa de viviendas, por lo que no declarar IVA, ITP o AJD supone un riesgo evidente. ¿Compensa arriesgarse?
Si el comprador deja de ingresar estos tributos y Hacienda le notifica antes de que los declare, la multa puede oscilar entre el 50% y el 150% del importe defraudado. Será infracción leve cuando se dejen de ingresar 3.000 euros o más, y pasará a ser grave o muy grave cuando exista ocultación o falsedad.
Consecuencias de declarar un valor inferior al real al comprar vivienda
También puede haber problemas cuando la vivienda se paga por un precio inferior a su valor real. El Colegio de Registradores de España advierte de que, en estos casos, Hacienda puede emitir una liquidación complementaria por la diferencia entre el valor declarado y el que considere correcto.
En definitiva, al comprar vivienda conviene conocer los impuestos, respetar los plazos y evitar prácticas que llamen la atención de la Agencia Tributaria. De lo contrario, los recargos, los intereses y las sanciones pueden superar los 3.000 euros. Permanece informado sobre otros trámites y gestiones en nuestra plataforma web de información.