Los contribuyentes todavía están a tiempo de reducir en casi 4.500 euros de media los impuestos que pagarán en su próxima declaración de la renta, que será a partir de abril de 2025. En este momento, los trabajadores tendrán que exponer todos los gastos e ingresos que obtuvieron durante el 2024. No obstante, todavía falta una semana para que acabe el ejercicio y es posible ahorrar unos 4.418 euros de media, dependiendo de la situación de cada contribuyente. ¿Quieres saber cómo?
Ahorrar en la declaración de la renta
Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), enumeran los diez beneficios aplicables en diciembre por los autónomos para ahorrar en la declaración del IRPF del año que viene. Estos, son los siguientes:
Incentivos en la compra de vehículos eléctricos
Los contribuyentes podrán deducir el 15% del valor de compra si adquieren un vehículo eléctrico nuevo (turismos o motos) antes del 31 de diciembre de 2024. También tienen la opción de realizar una entrega a cuenta mínima del 25% del valor de adquisición antes de dicha fecha. En este último caso, el pago restante de la compra se debe realizar antes del final del segundo año posterior al del pago a cuenta, antes de 31 de diciembre de 2026.
Obras de eficiencia energética para ahorrar en la declaración de la renta
Hay tres deducciones vigentes hasta finales de 2024 para mejoras en viviendas que reduzcan el consumo energético:
- 20% de deducción (hasta 5.000 euros) por reducir un 7% la demanda energética.
- 40% de deducción (hasta 7.500 euros) por disminuir un 30% el consumo de energía no renovable.
- 60% de deducción (hasta 15.000 euros acumulados) por rehabilitación energética en edificios residenciales.
Incentivos para emprendedores
Desde 2023 esta deducción para amigos y familiares de tercer grado de los emprendedores aumentó al 50% (antes era un 30%), con una base máxima de 100.000 euros. Esto permite deducir hasta 50.000 euros en total. Esto permitirá ahorrar en la declaración de la renta.
Reducción por alquiler
Desde el 1 de enero de 2024, se modificó la actual reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo declarado por el arrendador que alquila una vivienda con carácter permanente. Ahora, oscila entre el 50% y el 90%, dependiendo de las condiciones del contrato y las características de la vivienda
Exenciones en las ayudas por la DANA
Las ayudas directas de 5.000 euros para autónomos y a partir de 10.000 euros para empresas están exentas de tributación. Esto se aplica tanto en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, como en el Impuesto sobre Sociedades. Además, en el IRPF se ha aprobado una reducción del 25% del rendimiento neto de módulos que se mostrará en el cálculo de los pagos fraccionados correspondientes al último trimestre de 2024.
Planes de pensiones
El límite máximo para las aportaciones individuales es de 1.500 euros. No obstante, las aportaciones empresariales pueden incrementarse hasta 8.500 euros adicionales. Gestha recuerda que rescatar los planes en forma de capital puede tener costes fiscales elevados, salvo para aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006. En el caso de los autónomos, se crearon recientemente planes de empleo simplificados con mayores ventajas fiscales para el colectivo.
Deducción por maternidad
Las madres trabajadoras pueden deducir 1.200 euros anuales por hijos menores de tres años, con un incremento de 1.000 euros adicionales por gastos de guardería. Cabe mencionar que esta deducción no es compatible con el complemento de ayuda para la infancia de la Ley del ingreso mínimo vital si durante dichos meses, alguno de los progenitores lo percibe por ese menor.
Reducciones en la vivienda habitual
Quienes compraron su vivienda habitual o realizaron algún pago para su construcción antes del 1 de enero de 2013 siguen disfrutando de la desgravación, si tuvieron deducciones por dicha vivienda en 2012 o años anteriores. De esta forma, estos contribuyentes pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades invertidas. Eso sí, cuentan con un límite de inversión de 9.040 euros. Además, los mayores de 65 años están exentos de tributar por la venta de su vivienda habitual
Compensación de pérdidas por ganancias
Gestha señala que fin de año es un buen momento para compensar pérdidas en inversiones, como acciones o fondos, con ganancias patrimoniales, reduciendo de esta manera la base imponible. Sin embargo, no se podrán adquirir esos mismos valores o similares en los dos meses anteriores o posteriores a la venta.
Deducción por donativos y por afiliación a partidos
Los donativos permiten deducir hasta el 80% de los primeros 150 euros y entre el 40 y 45% para cantidades superiores. Mientras, las cuotas a partidos políticos, sindicatos o colegios profesionales también suponen una deducción del 20%.
Si quieres más información sobre la declaración de la renta y además cuidar tu salud financiera y ampliar tus conocimientos sobre esta área, puedes visitar la sección de trámites.
