Estar al día con Hacienda es una de las prioridades de todo autónomo. Aunque lo más habitual es no recibir ninguna notificación oficial, ¿sabes qué señales pueden indicar que la Agencia Tributaria está revisando tu actividad? Más vale prevenir que curar, así que conviene estar muy atento a posibles errores que acaben generando sanciones inesperadas.
En líneas generales, la Administración pone el foco en quienes declaran por debajo de la media de su sector, no han actualizado su información fiscal o presentan facturas confusas. Mantener una buena contabilidad es clave para evitar disgustos.
Nuevas claves sociolaborales para entender por qué Hacienda investiga a los autónomos
Según la normativa tributaria, Hacienda tiene potestad para revisar la actividad de los autónomos en busca de irregularidades. De hecho, el propio plan de control fiscal de la Agencia Tributaria prioriza la detección de fraudes en pequeños negocios y profesionales por cuenta propia. ¿El objetivo principal? Reducir la economía sumergida y asegurar que todos los contribuyentes cumplen con sus obligaciones.
En la práctica, una inspección puede abarcar todos los ejercicios económicos (inspección general) o centrarse en aspectos concretos, como una deducción puntual (inspección parcial). Por tanto, si detectan datos desconcertantes o hay sospecha de ingresos sin declarar, podrías recibir una notificación donde se detalle el alcance de la investigación.
Requisitos y trámites que todo trabajador por cuenta propia debería conocer para evitar sorpresas
Para mantenerse al margen de estas inspecciones, lo esencial es presentar correctamente los modelos trimestrales y anuales (IVA, IRPF, etc.), así como guardar las facturas y comprobantes. Aun así, recuerda que Hacienda está en su derecho de solicitar documentación adicional, visitar tu lugar de trabajo sin previo aviso o cotejar datos con otras administraciones públicas.
Si recibes un aviso de inspección, la Agencia Tributaria informará de sus motivos y del período que revisarán. Además, tendrás que colaborar aportando los documentos solicitados y respondiendo a las citaciones dentro de los plazos establecidos. ¡Ojo con los descuidos en subvenciones o ayudas recibidas, porque no declararlas puede desencadenar sanciones severas!
Errores frecuentes y señales que pueden desatar una investigación fiscal en autónomos
A continuación, se muestra una lista con los motivos más comunes que suelen activar las alarmas de Hacienda:
- Presentar declaraciones trimestrales y anuales con cifras que no cuadran.
- No declarar subvenciones o ayudas recibidas.
- Solicitar devoluciones de IVA excesivamente elevadas de manera recurrente.
- Ocultar ingresos en metálico y no reflejarlos en la contabilidad oficial.
Como ves, mantener las cuentas claras es el mejor salvavidas. ¿Has revisado tus deducciones últimamente?
Cómo frenar, paralizar o afrontar la inspección de Hacienda si eres trabajador autónomo
Cuando la inspección ya está en marcha, existe la posibilidad de solicitar hasta 60 días naturales de cortesía para paralizar temporalmente las actuaciones. Esta medida, sin embargo, exige presentarla antes de que se abra el trámite de audiencia y justificar la petición con la debida antelación (mínimo siete días previos).
Durante la inspección, se distinguen tres fases (inicio, tramitación y terminación), que pueden prolongarse hasta 18 meses o incluso 27 en situaciones específicas. A continuación, un breve resumen en forma de tabla:
| Fase de la inspección | Descripción breve |
|---|---|
| Inicio | Notificación oficial y alcance de la investigación |
| Tramitación | Revisión de contabilidad, facturas y colaboración del autónomo |
| Terminación | Emisión de actas (acuerdo, conformidad o disconformidad) |
Cuando todo termina, se emite un acta con la regularización definitiva. En caso de disconformidad, se dispone de 15 días para presentar alegaciones. Por ello, mantener un registro de ingresos y gastos de forma rigurosa es esencial para afrontar cualquier eventualidad.
Para finalizar, la mejor estrategia para no ser investigado por Hacienda es llevar las cuentas en regla y cumplir las obligaciones tributarias al detalle. En caso de inspección, conviene colaborar y, si hiciera falta, solicitar asesoramiento profesional. Así se minimizan riesgos y se evita que la situación se agrave. Puedes seguir este tipo de contenido en nuestra sección de trámites.
